Us Tax Of Employee Stock Optionen

Wie bei jeder Art von Investition, wenn Sie einen Gewinn zu realisieren, ist es als Einkommen Einkommen wird von der Regierung besteuert Wie viel Steuer Sie ll letztlich Wind up zahlen und wenn Sie zahlen diese Steuern variieren je nach Art der Aktienoptionen Sie re Angeboten und die Regeln, die mit diesen Optionen verbunden sind. Es gibt zwei grundlegende Arten von Aktienoptionen, plus eine unter Berücksichtigung im Kongress Eine Anreiz-Aktienoption ISO bietet eine präferenzielle steuerliche Behandlung und muss sich an besondere Bedingungen, die von der Internal Revenue Service Diese Art von Lager, Option ermöglicht es den Mitarbeitern zu vermeiden, Steuern auf die Bestände zu zahlen, die sie besitzen, bis die Aktien verkauft werden. Wenn die Aktie letztlich verkauft wird, werden kurz - oder langfristige Kapitalertragsteuern auf der Grundlage der Gewinne, die der Unterschied zwischen dem Verkaufspreis und dem Kauf erzielt wurden, gezahlt Preis Dieser Steuersatz ist tendenziell niedriger als die traditionellen Ertragsteuersätze Die langfristige Kapitalertragsteuer beträgt 20 Prozent und gilt, wenn der Mitarbeiter die Anteile mindestens ein Jahr danach hält Ausübung und zwei Jahre nach Zuschuss Die kurzfristige Kapitalertragsteuer ist die gleiche wie die ordentliche Einkommensteuersatz, die von 28 bis 39 6 Prozent. Tax Implikationen von drei Arten von Aktienoptionen. Super Lager Option. Employee Übungen Optionen. Ordinary Einkommensteuer 28 - 39 6.Employer erhält Steuerabzug. Tax Abzug auf Mitarbeiter Übung. Tax Abzug auf Mitarbeiter Übung. Employee verkauft Optionen nach 1 Jahr oder mehr. Lange langfristige Kapitalertragsteuer bei 20.Long-term Kapitalertragsteuer bei 20.Lange langfristige Kapitalertragsteuer bei 20.Nonqualifizierte Aktienoptionen NQSOs erhalten keine Vorzugssteuerbehandlung So, wenn ein Angestellter Aktien durch Ausübung von Optionen kauft, wird er oder sie den regulären Einkommensteuersatz auf die Spanne zwischen dem, was für die bezahlt wurde, bezahlen Aktien und der Marktpreis zum Zeitpunkt der Ausübung Arbeitgeber, aber profitieren, weil sie in der Lage sind, einen Steuerabzug zu beanspruchen, wenn Mitarbeiter ihre Optionen ausüben aus diesem Grund Arbeitgeber oft verlängern NQSOs an Mitarbeiter, die nicht Führungskräfte sind. Tax Es auf 1.000 Aktien zu einem Ausübungspreis von 10 pro Aktie. Source Akzeptiert einen ordentlichen Einkommensteuersatz von 28 Prozent Der Kapitalertragsteuersatz beträgt 20 Prozent. Im Beispiel sind zwei Mitarbeiter in 1.000 Aktien mit einem Ausübungspreis von 10 Prozent Aktie Eins hält Anreizaktienoptionen, während der andere NQSOs hält. Beide Mitarbeiter üben ihre Optionen auf 20 pro Aktie aus und halten die Optionen für ein Jahr vor dem Verkauf bei 30 pro Aktie. Der Mitarbeiter mit den ISOs zahlt keine Steuer auf Ausübung, sondern 4.000 Kapital Gewinne Steuer, wenn die Aktien verkauft werden Der Arbeitnehmer mit NQSOs zahlt regelmäßige Einkommensteuer von 2.800 bei der Ausübung der Optionen und weitere 2.000 in Kapitalertragsteuer, wenn die Aktien verkauft werden. Penaltien für den Verkauf von ISO-Aktien innerhalb eines Jahres Die Absicht hinter ISOs ist zu belohnen Arbeitnehmerbesitz Aus diesem Grund kann eine ISO disqualifiziert werden - das heißt, eine nicht qualifizierte Aktienoption werden - wenn der Mitarbeiter die Aktie innerhalb eines Jahres nach Ausübung der Option verkauft. Dies bedeutet, dass der Mitarbeiter ordin bezahlen wird Eine Einkommensteuer von 28 bis 39 6 Prozent sofort, im Gegensatz zu einer langfristigen Kapitalertragsteuer von 20 Prozent, wenn die Aktien später verkauft werden. Andere Arten von Optionen und Aktienpläne Zusätzlich zu den oben genannten Optionen, einige öffentliche Unternehmen Angebot § 423 Mitarbeiter Stock Purchase Pläne ESPPs Diese Programme erlauben es Mitarbeitern, Unternehmensaktien zu einem ermäßigten Preis bis zu 15 Prozent zu erwerben und eine vorrangige steuerliche Behandlung auf die Gewinne zu erhalten, die bei der späteren Veräußerung erzielt wurden. Viele Unternehmen bieten auch Aktien im Rahmen eines 401 an K Ruhestandsplan Diese Pläne erlauben es den Mitarbeitern, Geld für den Ruhestand zu beiseite legen und erst nach dem Ruhestand auf dieses Einkommen besteuert zu werden. Einige Arbeitgeber bieten die zusätzliche Vergünstigung, den Beitrag des Mitarbeiters zu einem 401 K mit dem Firmenbestand anzupassen Gekauft mit dem Geld, das der Mitarbeiter in einem 401-k-Ruhestandsprogramm investiert hat, so dass der Mitarbeiter ein Investment-Portfolio laufend und mit einer stetigen Rate bauen kann. Specia L Steuerliche Erwägungen für Menschen mit großen Gewinnen Die Alternative Mindeststeuer AMT kann in Fällen angewendet werden, in denen ein Mitarbeiter besonders große Gewinne aus Anreizaktienoptionen realisiert. Dies ist eine komplizierte Steuer, also wenn Sie denken, dass es für Sie gelten kann, wenden Sie sich an Ihren persönlichen Finanzberater Mehr Und mehr Menschen sind betroffen.- Jason Rich, Contributor. Taxation von Mitarbeiter Aktienoptionen. Es gibt zwei Arten von Mitarbeiter Aktienoptionen nicht qualifizierte Aktienoptionen NQs und Anreize Aktienoptionen ISOs Jeder wird ganz anders besteuert Beide sind unten abgedeckt. Taxation von Nicht-qualifizierte Aktienoptionen. Wenn Sie nicht qualifizierte Aktienoptionen ausüben, wird der Unterschied zwischen dem Marktpreis der Aktie und dem Zuschusspreis, der als Spread bezeichnet wird, als gewöhnliches Einkommen gezählt, auch wenn Sie Ihre Optionen ausüben und weiterhin die Aktie halten. Verdiente Einkommen unterliegt Lohnsteuer Steuern Sozialversicherung und Medicare, sowie regelmäßige Einkommenssteuern zu Ihrem anwendbaren Steuersatz. Sie zahlen zwei Arten von Lohnsteuer. O ASDI oder Sozialversicherung, die 6 2 auf Einkommen bis zu der Sozialversicherungsbasis, die 118.500 ist im Jahr 2015.HI oder Medicare - das ist 1 45 auf alle verdienten Einkommen sogar Beträge, die die Nutzenbasis übersteigen. Wenn Ihr verdientes Einkommen für das Jahr Bereits übertrifft die Leistungsbasis als Ihre Lohnsteuern auf Gewinn aus der Ausübung Ihrer nicht qualifizierten Aktienoptionen wird nur die 1 45 zuzuteilen Medicare. If Ihr Jahr-to-date verdiente Einkommen ist nicht bereits über die Leistungsbasis als wenn Sie trainieren Nicht-qualifizierte Aktienoptionen werden Sie insgesamt 7 65 auf Gewinnbeträge bezahlen, bis Ihr Einkommensertrag die Leistungsbasis erreicht, als 1 45 auf das Ergebnis über die Leistungsbasis. Sie sollten keine Aktienoptionen ausgeben, die ausschließlich auf steuerlichen Entscheidungen beruhen Denken Sie daran, dass, wenn Sie nicht qualifizierte Aktienoptionen in einem Jahr ausüben, in dem Sie kein anderes Einkommen haben, werden Sie mehr Lohnsteuern zahlen, als Sie zahlen, wenn Sie sie in einem Jahr ausüben, in dem Sie andere Quellen der verdienten inc haben Ome und übertreffen bereits die Leistungsbasis. Zusätzlich zu den Lohnsteuern werden alle Erträge aus dem Spread den ordentlichen Ertragsteuern unterworfen. Wenn Sie die Aktie nach Ausübung halten und zusätzliche Gewinne über die Spanne hinausgehen, werden die zusätzlichen Gewinne als a Kapitalgewinn oder als Kapitalverlust, wenn die Aktie bei Steuerleitfaden für Anleger fällig ist, können Sie zusätzliche Details zu den Steuern finden, die bei der Ausübung nicht qualifizierter Aktienoptionen gelten. Aufrechnung von Anreizaktienoptionen. Unabhängig nicht nicht qualifizierte Aktienoptionen Anreiz-Aktienoptionen unterliegt nicht der Lohnsteuer, aber es ist natürlich steuerpflichtig, und es ist ein Vorzugsgegenstand für die AMT alternative Mindeststeuerberechnung. Wenn Sie eine Anreizaktienoption ausüben, gibt es ein paar verschiedene Steuermöglichkeiten. Sie üben Die Anreizaktienoptionen und die Bestandsaufnahme innerhalb des gleichen Kalenderjahres In diesem Fall zahlen Sie Steuern auf den Unterschied zwischen dem Marktpreis zum Verkauf und dem Zuschusspreis zu Ihrem gewöhnlichen Einkommen ta X rate. You Ausübung der Anreiz Aktienoptionen aber halten die Aktie In dieser Situation der Unterschied zwischen dem Zuschusspreis und dem Marktpreis wird dann ein AMT Präferenzposition, so Ausübung Anreiz Aktie Optionen könnte bedeuten, dass Sie zahlen AMT alternative Mindeststeuer Sie können bekommen Ein Kredit für überschüssige AMT Steuer bezahlt, aber es kann viele Jahre dauern, um diesen Kredit zu verwenden Wenn Sie die Aktien für ein Jahr aus Ihrem Ausübung Datum zwei Jahre ab dem Gewährungsdatum der Option dann die Differenz zwischen Zuschuss Preis und Marktpreis, wenn Sie verkaufen die Optionen wird als langfristige Gewinn anstelle von gewöhnlichen Einkommen besteuert, und wenn Ihr gewöhnlicher Steuersatz Ihren AMT Steuersatz übersteigt, können Sie einige der vorher angesammelten AMT Gutschrift verwenden Für hohe Einkommenverdiener, halten den Vorrat für die erforderliche Zeit Zeitraum kann bedeuten, die Steuer auf den Gewinn bei 15 versus 35 zu zahlen, aber es gibt Risiken für diese Strategie, die sorgfältig ausgewertet werden müssen. Talk Regeln können komplex sein Ein guter Steuerberater und / oder Finanzplaner c Eine Hilfe, die Sie schätzen die Steuern, zeigen Ihnen, wie viel Sie ll haben, nachdem alle Steuern bezahlt sind, und geben Sie Anleitung auf Möglichkeiten, um die Ausübung Ihrer Optionen, um die geringste Steuer möglich zu zahlen. Get die meisten Out of Employee Stock Optionen. Ander Mitarbeiter Aktienoptionsplan kann ein lukratives Investmentinstrument sein, wenn es richtig verwaltet wird. Aus diesem Grund sind diese Pläne seit langem ein erfolgreiches Werkzeug, um Top-Führungskräfte zu gewinnen, und in den letzten Jahren zu einem beliebten Mittel geworden, um nicht-exekutive Mitarbeiter zu locken Das Geld, das durch ihre Mitarbeiteraktien generiert wird, in vollem Umfang nutzen. Das Verständnis der Art der Aktienoptionsbesteuerung und die Auswirkung auf das persönliche Einkommen ist der Schlüssel zur Maximierung eines potenziell lukrativen perk. Was ist eine Mitarbeiteraktienoption Eine Mitarbeiteraktienoption ist ein von einem Arbeitgeber an einen Angestellten, um einen festgelegten Betrag von Aktien der Aktien der Gesellschaft zu einem festen Preis für einen begrenzten Zeitraum zu erwerben Es gibt zwei breite Klassifikationen von Aktienoptionen ausgegeben non-qu Veräußerte Aktienoptionen NSO - und Anreizaktienoptionen ISO. Non-qualifizierte Aktienoptionen unterscheiden sich von Anreizaktienoptionen auf zwei Arten Zunächst werden NSOs nicht-exekutiven Mitarbeitern und externen Direktoren oder Beratern angeboten. Im Gegensatz dazu sind ISOs ausschließlich den Mitarbeitern vorbehalten, Führungskräfte des Unternehmens Zweitens erhalten nichtqualifizierte Optionen keine besondere föderale Steuerbehandlung, während Anreizaktienoptionen eine günstige steuerliche Behandlung erhalten, weil sie spezifische gesetzliche Regelungen, die durch den Internal Revenue Code beschrieben werden, mehr auf dieser günstigen steuerlichen Behandlung unterhalb von. NSO und ISO Pläne teilen sich ein gemeinsames Merkmal, das sie fühlen können komplexe Transaktionen innerhalb dieser Pläne müssen spezifische Bedingungen, die durch die Arbeitgeber-Vereinbarung und die Internal Revenue Code. Grangen Datum, Ablauf, Ausübung und Übung zu beginnen, um Mitarbeiter werden in der Regel nicht gewährt volle Besitz der Optionen Am Einführungstermin des Vertrages auch als Erteilungsdatum bekannt Ein bestimmter Zeitplan, der als Ausübungsplan bekannt ist, wenn er seine Optionen ausübt Der Ausübungsplan beginnt am Tag der Erteilung der Optionen und listet die Termine auf, die ein Mitarbeiter in der Lage ist, eine bestimmte Anzahl von Aktien auszuüben. Zum Beispiel kann ein Arbeitgeber 1.000 Aktien auf den Zuschuss gewähren Datum, aber ein Jahr ab diesem Zeitpunkt werden 200 Aktien werden der Angestellter wird das Recht zur Ausübung von 200 der 1.000 Aktien anfangs gewährt Das Jahr nach, weitere 200 Aktien vergeben werden, und so weiter Der Wartezeitplan wird von einem Ablaufdatum gefolgt Zu diesem Zeitpunkt behält sich der Arbeitgeber nicht mehr das Recht vor, seinen Arbeitnehmer im Rahmen der Vereinbarung Aktienbestände zu erwerben. Eine Mitarbeiteraktienoption wird zu einem bestimmten Preis gewährt, der als Ausübungspreis bekannt ist. Der Preis pro Aktie ist ein Mitarbeiter Muss zahlen, um seine Optionen auszuüben Der Ausübungspreis ist wichtig, weil es verwendet wird, um den Gewinn zu bestimmen, der das Schnäppchenelement genannt wird, und die Steuer, die auf den Vertrag zu zahlen ist. Das Schnäppchenelement ist berechnet Durch die Abtretung des Ausübungspreises vom Marktpreis der Gesellschaftsaktie zu dem Zeitpunkt, an dem die Option ausgeübt wird. Abrechnungsempfänger Aktienoptionen Der Internal Revenue Code hat auch eine Reihe von Regeln, die ein Eigentümer zu befolgen muss, um zu vermeiden, dass er heftige Steuern auf seine oder ihre Verträge Die Besteuerung von Aktienoptionsverträgen hängt von der Art der Option im Besitz ab. Für nicht qualifizierte Aktienoptionen NSO. Die Gewährung ist kein steuerpflichtiges Ereignis. Taxation beginnt zum Zeitpunkt der Ausübung Das Schnäppchenelement einer nicht qualifizierten Aktienoption wird berücksichtigt Entschädigung und wird mit dem ordentlichen Ertragsteuersatz besteuert. Wenn zum Beispiel ein Arbeitnehmer 100 Aktien der Aktie A zu einem Ausübungspreis von 25 gewährt wird, beträgt der Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung 50 Das Schnäppchenelement des Vertrages beträgt 50 - 25 x 100 2.500 Beachten Sie, dass wir davon ausgehen, dass diese Aktien 100 betragen sind. Der Verkauf der Sicherheit löst ein anderes steuerpflichtiges Ereignis aus. Wenn der Mitarbeiter beschließt, die Aktien unverzüglich oder weniger als ein Jahr aus der Ausübung zu verkaufen, Asaction wird als kurzfristiger kapitalgewinn oder - verlust ausgewiesen und unterliegt der steuerlichen steuerlichen steuerung Wenn der Arbeitnehmer beschließt, die Aktien ein Jahr nach der Ausübung zu verkaufen, wird der Verkauf als langfristiger Kapitalgewinn ausgewiesen Oder Verlust und die Steuer wird reduziert. Incentive Aktienoptionen ISO erhalten spezielle steuerliche Behandlung. Die Gewährung ist nicht eine steuerpflichtige Transaktion. No steuerpflichtige Ereignisse werden bei der Ausübung berichtet, aber das Schnäppchen Element einer Anreiz-Aktienoption kann alternative Mindeststeuer AMT auslösen. Das erste steuerpflichtige Ereignis tritt bei der Veräußerung auf Wenn die Aktien unmittelbar nach ihrer Ausübung verkauft werden, wird das Schnäppchenelement als ordentliches Einkommen behandelt. Der Gewinn aus dem Vertrag wird als langfristiger Kapitalgewinn behandelt, wenn die folgende Regel geehrt wird Aktien müssen für 12 Monate nach Ausübung gehalten werden und sollten erst zwei Jahre nach dem Erteilungsdatum verkauft werden. Angenommen, dass Stock A am 1. Januar 2007 gewährt wird 100 Vested Die Exekutive übt die Optionen aus Am 1. Juni 2008 Sollte er oder sie den Gewinn aus dem Vertrag als langfristigen Kapitalgewinn melden wollen, kann die Aktie vor dem 1. Juni 2009 nicht verkauft werden. Weitere Überlegungen Obwohl der Zeitpunkt einer Aktienoptionsstrategie wichtig ist, gibt es dort Sind weitere Überlegungen zu machen Ein weiterer wichtiger Aspekt der Aktienoptionsplanung ist der Effekt, den diese Instrumente auf die Gesamtvergütung haben werden. Für einen Investitionsplan, der erfolgreich sein muss, müssen die Vermögenswerte ordnungsgemäß diversifiziert werden. Ein Mitarbeiter sollte vorsichtig vor konzentrierten Positionen sein Unternehmen s Lager Die meisten Finanzberater deuten darauf hin, dass Unternehmensaktien 20 am meisten der gesamten Investitionsplan darstellen Während Sie sich wohl fühlen können, investieren Sie einen größeren Prozentsatz Ihres Portfolios in Ihrem eigenen Unternehmen, es ist einfach sicherer zu diversifizieren Beraten Sie einen Finanz-und Steuer-Spezialisten Um den besten Ausführungsplan für Ihr portfolio zu bestimmen. Bottom Line Konzeptionell sind Optionen eine attraktive Zahlungsmethode Welche bessere Möglichkeit, Mitarbeiter zu ermutigen An dem Wachstum eines Unternehmens teilnehmen, als indem man ihnen ein Stück des Kuchens anbietet. In der Praxis kann die Erlösung und Besteuerung dieser Instrumente jedoch recht kompliziert sein. Die meisten Mitarbeiter verstehen die Steuereffekte des Besitzes und der Ausübung ihrer Optionen nicht Kann von Uncle Sam stark bestraft werden und verpasst oft etwas von dem Geld, das durch diese Verträge erzeugt wird. Denken Sie daran, dass der Verkauf Ihrer Mitarbeiteraktien sofort nach der Ausübung die höhere kurzfristige Kapitalertragsteuer auslösen wird. Warten bis der Verkauf für die geringere langfristige qualifiziert ist Kapitalertragsteuer kann Sie Hunderte oder sogar Tausende sparen.